महालवाड़ी व्यवस्था में गाँव के प्रत्येक खेत के अनुमानित राजस्व को जोड़कर प्रत्येक ग्राम समूह (महाल) से वसूल होने वाले राजस्व का हिसाब लगाया जाता था जिसमें राजस्व वसूलने की जिम्मेदारी ग्राम के मुखिया की होती थी।